Сложные вопросы применения ПБУ 18/02

Особенности применения ПБУ 18/02
Дата проведения семинара: 9.07
Продолжительность: 1 день
г. Москва
Учебный курс ориентирован на:
Руководителей, финансовых директоров, главных бухгалтеров, юристов, специалистов и консультантов по налоговому планированию компаний.
Информация об учебном курсе:
Организации, которые обязаны применять ПБУ 18/02, и ответственность в случае не применения этого документа.
Примеры возникновения постоянных и временных разниц. Идентификация (определение) типа возникшей разницы и алгоритм формирования отложенного налога.
Основные понятия, используемые в ПБУ 18.═ Постоянные и временные разницы, ПНО и ПНА, ОНА и ОНО, условный расход по налогу на прибыль, текущий налог на прибыль.
Взаимосвязь показателей ПБУ 18.
Аналитический учет разниц и отложенных налогов.
Формирование отложенных налогов при отражении операций:
с основными средствами и нематериальными активами;
с материально-производственными запасами;
с незавершенным производством;
по формированию резервов предстоящих расходов;
при передаче имущества в виде вклада в уставный капитал;
по договору мены;
по безвозмездной передаче и безвозмездному получению материальных ценностей;
по исправлению ошибок прошлых лет.
Формирование отложенных налогов при отражении в бухгалтерском учете:
излишков и недостатков, выявленных в ходе инвентаризации;
процентов по договорам займа;
нормируемых расходов (командировочных, рекламных, представительских расходов, взносов по договорам добровольного страхования и т. д.);
курсовых и суммовых разниц.
Формирование отчета о прибылях и убытках с учетом положений ПБУ 18.
Особенности применения ПБУ 18 в организациях, имеющим филиалы, выделенные на отдельный баланс, а также в организация, применяющих различные режимы налогообложения.
Формирование учетной политики с учетом положений ПБУ 18/02 Способы сближения бухгалтерского и налогового учета.