НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДС.Новое с 1 января 2008. Вопросы 2007г.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. НДС.
Новое с 1 января 2008 года. Ответы на вопросы 2007 года.

29 февраля 2008 года (10.00 до 17.00)


Автор и ведущий: Крутякова Т.Л. - ведущий эксперт ИКГ "АйСиГрупп", автор книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в т.ч. книг "Годовой отчет 2006", "НДС 2007. Практика исчисления", "Налог на прибыль. Практика исчисления", "Основные средства: бухгалтерский и налоговый учет" и других.

Программа:

НДС:

1. Изменения 2008 года. Налоговый период, расчет собственными векселями и векселями третьих лиц, вычеты НДС при бартере и т.д.
2. Проблемные и спорные вопросы 2007 года. Неизбежность камеральных проверок, НДС в договорах с особым моментом перехода права собственности. Авансы в неденежной форме. Сроительство хозспособом и с использованием подрядчиков, СМР для собственного потребления, НДС у налогового агента, при отсутствии в договоре с иностранцем НДС...
3. Условия применения налоговых вычетов. Вычет "входного" НДС при бартере, взаимозачете, оплате ценными бумагами. Расчеты без использования денежных средств; новации 2007 года. Применение вычетов в отдельных ситуациях: наличные расчеты, командировки, расходы на рекламу, расходы будущих периодов, аренда и др.). Спорные моменты вычетов НДС: вычет без реализации, вычет без учета затрат по налогу на прибыль, компенсация арендатором арендодателю коммунальных платежей, в счете-фактуре "лишние" данные, вычеты в периоде получения счета-фактуры, по нормируемым расходам, при покупке недвижимости, при безвозмездном получении имущества, при оплате векселями, при ведении раздельного учета (ведение облагаемых и необлагаемых видов деятельности, совмещение спецрежимов и общей системы налогообложения, наличие экспорта и прочих видов деятельности, применение льготы при передаче рекламных товаров ... Проблемы восстановления НДС: при переходе на УСНО, ЕНВД и обратно, при форс-мажорных обстоятельствах, при недостаче имущества, краже и т.д.
4. Порядок составления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж. Заполнение новой декларации по НДС с учетом изменений, вступивших в силу в 2007-2008 г.г. Договоры в условных единицах (суммовые разницы), нерациональность их использования с 2007 года и счета-фактуры в валюте.
5. Анализ типичных ошибок, разбор сложных ситуаций с учетом разъяснений налоговых органов и судебной практики. Ответы на вопросы.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.

1. Изменения и новые правила исчисления налога на прибыль 2008 года. Поправки, вступившие в силу с 1 января 2008 года, поправки, вступившие в силу с 1 января 2007 года. Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ (отражение в учете скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды ...). Учет основных средств без ПБУ 18/02, страхование работников (долгосрочное и личное), НДС учредителя, амортизация и амортизационные премии, задолженность перед внебюджетными фондами, продажа имущественного комплекса, расходы на НИОКР, отчетность по подразделениям, резервы на оплату отпусков, расходы на приобретение прав на землю, учет убытков прошлых лет, налоговый учет суммовых разниц в связи с изменением правил бухгалтерского учета ...
2. Спорные моменты и типичные ошибки расчета налога на прибыль. Переход права собственности. Дата регистрации и доход от продажи недвижимости. Налоговый учет арендных платежей и затрат на ремонт по незарегистрированному договору. Амортизация и амортизационная премия арендатора по неотделимым капвложениям. Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги). Новые налоговые проблемы ссудодателя и ссудополучателя. Учет расходов без доходов. Вклад в уставной капитал. Скидки в цене, премии и бонусы в торговле. Договоры с длительным производственным циклом, договоры с особым переходом права собственности.
3. Общие требования к признанию расходов. Налоговая выгода - обоснованная и необоснованная. Сложные вопросы налогового учета основных средств (изменения, внесенные в Классификацию ОС; амортизационная премия; ремонт, реконструкция (модернизация); аренда; капитальные вложения в арендованное имущество; налоговый учет дорогих автомобилей, вычислительной техники и др.).
4. Правомерность прочих расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль в 2007-2008г.г. (представительские, командировочные, услуги связи...маркетинговые услуги, услуги кадровых агентств, использование автомобилей и прочего имущества, содержание служебного транспорта...обеды, фитнес-клубы, чай-кофе...дисконтные карты, вневедомственная охрана...) с учётом последних разъяснений МФ РФ, ФНС РФ и арбитражной практики. Ответы на вопросы.

Стоимость: 5300 руб.
Профессиональным бухгалтерам, аудиторам, налоговым консультантам:
ежегодное повышение квалификации (40,72 час.). Информацию уточняйте!!!