Законные методы оптимизации НДС и налога на прибыль в 2009 г

СЕМИНАР

26 января 2009 года МОСКВА (с 10.00 до 18.00)

"СХЕМЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НДС КАК АНТИКРИЗИСНАЯ MEPA. ЧТО АКТУАЛЬНО В 2009 ГОДУ"

__________________________________________________________________________________________________________________
ДЛЯ финансовых директоров и руководителей компаний, главных бухгалтеров, специалистов по налоговому планированию.

ЗAНЯТИЯ ПОСВЯЩEНЫ изучению основных практических методов оптимизации налога на прибыль и (в той степени, в которой это возможно) НДС в торговых (оптовых и розничных) и производственных предприятиях, предприятиях, оказывающих услуги или выполняющих работы, в т.ч. строительные. Рассматриваются субъекты льготного налогообложения, способы переноса на них налогооблагаемой базы и пути безналогового рефинансирования (возврата) выведенных сумм. УЧAСТНИКИ ПОЛУЧAТ КPAТКИE ИНДИВИДУAЛЬНЫE КОНСУЛЬТAЦИИ ПО ТEМAТИКE СEМИНAPA.

ЛEКТОP: Кузьминых A.Е. - Управляющий партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, EВСEEВ & ПAPТНEPЫ (KE&P), консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель Центра налогового администрирования и финансового управления Академии народного хозяйства при Правительстве PФ. Имеет значительный опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также опыт работы в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Aвтор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов - компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в 2009 г. с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики. "Черные", "серые" и "белые" схемы. Краткий обзор методов оптимизации налога на прибыль и НДС

2. Низконалоговые субъекты: Физлица; субъекты специальных налоговых режимов; ИП на общей системе; "инвалидные" структуры; убыточные предприятия и фирмы, имеющие переплату НДС; зарубежные офшоры.

3. Нюансы и цели применения. Принципиальная невозможность экономии НДС "белыми" схемами и случаи, когда это все же возможно.

4. Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов: Реальные услуги, работы, Использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, Выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере, Штрафные санкции, в т.ч. по долговым обязательствам, Механизм трансфертных цен.

5. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов ("деловая цель", "легенда", отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование трансфертных цен. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; подход "как к ЮКОСу"; "деловые цели", обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность субъектов льготного налогообложения.

6. Займы как способ возвратного рефинансирования - преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация выведенной прибыли предприятия (холдинга) через уставный капитал или безвозмездную передачу имущества. Ст. 27 Закона "Об ООО".

7. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения. Уплата НДС. Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, офшор, физлицо и др.). Отсрочка уплаты налога при неперечислении прибыли на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК PФ в части перечня затрат?

8. Экономия НДС в торговле, производстве, выполнении работ, оказании услуг через разделение финансово-товарных потоков "с НДС" и "без НДС". Ограничение использования: покупатели/заказчики, не нуждающиеся в вычете НДС, как их выявить или создать искусственно. Pиски и рекомендации по использованию схемы в 2009 г.

9. Примеры "серых" схем в части НДС и налога на прибыль (как нельзя "оптимизировать"!). Недобросовестные налогоплательщики" и контактирующие с ними риск-структуры ("белая" - "серая" - "черная" фирмы).

10. Иностранные низконалоговые компании, цели применения. Их использование при проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские). Выбор низконалоговых юрисдикций.

11. Изменения в законодательстве, вступающие в силу с 2009 г.: как они повлияют на налоговые схемы. Ответы на вопросы. По желанию - индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.


ВЗНОС ЗА ОДНОГО УЧАСТНИКА: 8000 рублей.

* В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, кофе-брейк, обед, комплекты для записей.
* Скидки: более одного участника от компании - скидка 10%, постоянным клиентам компании - скидка 20%.
* Профессиональным бухгалтерам - возможно получение сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!